Impôts 2024 : Comment maximiser ton retour d’impôt
En tant que CPA, j’ai travaillé en cabinet pendant près de 10 ans à préparer des déclarations de revenus. Fun fact : j’adorais ça ! Je sais… je suis un peu spéciale 🤓.
Que tu fasses tes impôts toi-même ou que tu les confies à un comptable, une chose est certaine : tu es la personne qui connaît le mieux ta situation financière. Même le meilleur comptable peut passer à côté de certaines déductions si tu ne les mentionnes pas.
Avant de soumettre ta déclaration, prends le temps de vérifier tous les crédits (montants que le gouvernement peut te rembourser) et toutes les déductions (stratégies pour réduire ton revenu imposable) auxquelles tu as droit. Chaque dollar compte !
Prête à aller chercher ce qui t’appartient ? 💰 Voici une liste des crédits d’impôt et déductions incontournables à ne pas oublier au Québec !
Crédits d’impôts
Crédit pour l’achat d’une première propriété
Tu as droit à un crédit d’impôt non remboursable de 10 000 $ au Québec et au fédéral, soit une économie d’impôt pouvant aller jusqu’à 3 000 $ si :
✅ Tu as acheté une maison en 2024
✅ C’est ta première propriété (ou tu n’as pas été propriétaire d’une résidence principale au cours des quatre dernières années)
Crédit pour frais de garde d’enfants
Au Québec, tu peux récupérer jusqu’à 78 % des frais de garde admissibles grâce au crédit d’impôt remboursable pour frais de garde, selon ton revenu familial.
✅ Tes frais de garde dépassent 8,95 $/jour (si ton enfant fréquente un CPE ou une garderie subventionnée, seuls les frais excédentaires sont admissibles).
✅ Tu as un Relevé 24 (obligatoire pour réclamer le crédit au Québec).📌 Fédéral : Un crédit d’impôt non remboursable est aussi disponible, mais il est moins avantageux et dépend de ton revenu d’emploi.
Crédit pour activités physiques et artistiques des enfants
Si ton enfant a participé à une activité physique, artistique, culturelle ou récréative, tu peux récupérer 20 % des frais jusqu’à un maximum de 500 $ par enfant, soit un crédit maximal de 100 $ par enfant.
✅ Ton enfant a moins de 16 ans au 31 décembre 2024 (ou moins de 18 ans s’il a une déficience grave et prolongée).
✅ L’activité a été suivie pendant au moins 8 semaines consécutives (ou au moins 5 jours dans le cas d’un camp).📌 À noter : Ce crédit d’impôt est offert uniquement au Québec. Le gouvernement fédéral a aboli son crédit pour activités physiques et artistiques en 2017.
Frais de scolarité et intérêts sur prêts étudiants
Les frais de scolarité donnent droit à un crédit d’impôt non remboursable de 15 % au fédéral et 8 % au Québec si:
✅ C’est pour des études postsecondaires (collège, université ou institution reconnue).
✅ Les frais sont payés à un établissement admissible au Canada ou à l’étranger.
✅ C’est pour des cours de formation continue admissibles (si l’institution délivre un reçu officiel).📌 Intérêts sur prêts étudiants : Les intérêts payés sur un prêt étudiant gouvernemental (prêts canadiens ou québécois) sont aussi admissibles à un crédit d’impôt non remboursable, mais les prêts personnels ou marges de crédit ne sont pas admissibles.
Frais médicaux
Tu peux réclamer un crédit d’impôt pour frais médicaux si tes dépenses dépassent 3 % de ton revenu net ou un montant fixe (environ 2 759 $ au fédéral en 2024, selon ton revenu).
Les frais admissibles incluent, entre autres :
✅ Soins dentaires et de la vue : Lunettes, verres de contact, examens de la vue, soins dentaires.
✅ Traitements et thérapies : Orthodontie, ostéopathie, acupuncture, psychologue, physiothérapie, massothérapie (si prescrite par un médecin).
✅ Médicaments : Prescrits par un professionnel de la santé et achetés en pharmacie.
✅ Autres frais admissibles : Prothèses auditives, fauteuils roulants, traitements de fertilité, frais d’accompagnement pour une personne ayant une déficience, etc.Dons de bienfaisance
Si tu as fait un don à un organisme de bienfaisance enregistré, tu peux obtenir un crédit d’impôt pour don de charité, pouvant atteindre 53 % du montant donné.
✅ Tu as un reçu officiel du don délivré par l’organisme.
✅ L’organisme est reconnu par l’Agence du revenu du Canada (ARC) ou Revenu Québec.
✅ Les premiers 200 $ de dons donnent droit à un crédit de 15 % (fédéral) et 20 % (Québec).
✅ Les montants au-delà de 200 $ bénéficient d’un crédit plus élevé (jusqu’à 53 % selon le revenu imposable).Fonds de travailleurs
Tes cotisations au Fonds de solidarité FTQ ou à Fondaction CSN te donnent droit à un crédit d’impôt de 30 % (15 % au fédéral + 15 % au Québec), si :
✅ Tu as un relevé officiel de cotisation délivré par le fonds.
✅ Le montant de ta cotisation respecte les plafonds annuels :FTQ : Maximum 5 000 $ par année (crédit maximal de 1 500 $).
Fondaction CSN : Maximum 5 000 $ par année (crédit maximal de 1 500 $).
Fournitures scolaires d’éducateur admissibles
Si tu es un enseignant ou un éducateur admissible travaillant dans une école primaire ou secondaire reconnue, tu peux réclamer un crédit d’impôt pour l’achat de fournitures scolaires, jusqu’à 1 000 $ par année.
✅ Tu as un relevé de paye de ton employeur confirmant ton statut d’enseignant ou d’éducateur admissible.
✅ Tu as conservé tes factures d’achat des fournitures admissibles (ex. : crayons, papier, cahiers, matériel éducatif).
✅ Les fournitures ont été achetées pour l’usage en classe et ne t’ont pas été remboursées par ton employeur.📌 Fédéral : Le crédit est de 15 % au fédéral, soit une économie d’impôt pouvant atteindre 150 $.
Déductions
Frais de bureau à domicile
Si tu as travaillé de la maison en 2024, tu peux déduire une partie de tes frais de télétravail sous certaines conditions.
✅ Tu as travaillé à distance pendant au moins 50 % du temps sur une période d’au moins 4 semaines consécutives.
✅ Tu as eu des dépenses liées à ton bureau à domicile, comme :Internet, électricité, chauffage, eau
Fournitures de bureau (papier, stylos, encre, etc.)
Cotisations syndicales et professionnelles
Si tu paies des cotisations à un syndicat ou à un ordre professionnel (ex. : infirmière, ingénieure, comptable, avocat, etc.), tu peux les déduire à 100 % dans ta déclaration de revenus si :
✅ Ton employeur ne les a pas remboursées, en totalité ou en partie.
✅ Les cotisations sont obligatoires pour exercer ta profession ou faire partie du syndicat.Frais de déménagement
Si tu as déménagé pour te rapprocher d’au moins 40 km de ton emploi ou de ton établissement d’études, tu peux déduire certains frais, dont :
✅ Déménageurs, location de camion et entreposage temporaire
✅ Frais de vente et d’achat d’une résidence (notaire, commission d’agent immobilier, taxe de bienvenue)
✅ Repas et hébergement temporaire liés au déménagement📌 À noter : La déduction est limitée au revenu gagné dans la nouvelle ville et peut être reportée aux années suivantes si elle dépasse ce montant.
REER et CELIAP
Chaque dollar cotisé à ton Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) ou à ton Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAP) réduit ton revenu imposable, ce qui permet de payer moins d’impôt.
📌 À noter :
Les cotisations REER peuvent être utilisées pour la retraite ou pour le RAP (Régime d’accession à la propriété) afin d’acheter une première maison.
Les cotisations CELIAP sont conçues spécifiquement pour l’achat d’une première propriété et combinent les avantages du REER (déduction d’impôt) et du CELI (retraits non imposables).
Frais financiers et intérêts
Tu peux déduire certains frais liés à tes placements non enregistrés si :
✅ Tu as payé des intérêts sur un prêt utilisé pour investir (ex. : emprunt pour acheter des actions ou des fonds non enregistrés).
✅ Tu as des frais de gestion ou d’administration de placements non enregistrés (ex. : frais de conseil en gestion de portefeuille).📌 À noter : Les frais liés aux comptes enregistrés (REER, CELI, CELIAPP, etc.) ne sont pas déductibles.
Pertes en capital sur la vente de placements
Si tu as vendu des placements non enregistrés (actions, fonds, etc.) à perte, tu peux utiliser ces pertes en capital pour réduire ton impôt, mais uniquement contre des gains en capital.
✅ Tu peux appliquer ces pertes à des gains réalisés la même année pour réduire l’impôt sur tes gains en capital.
✅ Tu peux reporter ces pertes jusqu’à trois ans en arrière ou les reporter indéfiniment pour réduire des gains futurs.📌 À noter : Les pertes sur un CELI ou un REER ne sont pas déductibles, car ces comptes sont exempts d’impôt.
Pension alimentaire versée à un ex-conjoint
Si tu verses une pension alimentaire à un ex-conjoint (et non pour des enfants), tu peux la déduire de ton revenu imposable si :
✅ Un jugement de la cour ou une entente légale l’exige.
✅ Les paiements sont fixes et réguliers (ex. : mensuels) et non un montant forfaitaire.📌 À noter : La pension alimentaire pour enfants n’est pas déductible.
En conclusion
J’espère que tu te sens maintenant mieux outillée !
N’oublie pas que c’est à toi de bien connaître les crédits et déductions qui s’appliquent à ta situation. Plus tu es informée, plus tu peux maximiser ton remboursement d’impôt !
Si tu as un doute ou une question, n’hésite pas à consulter ton comptable. Il est là pour t’aider et te guider afin d’optimiser ta déclaration ! 😊
